證券投資信託基金管理辦法

投信募集、保管機構保管、運用於證券投資的獨立資產。

基金資產與投信、保管機構自有財產分離，保障受益人。

基金投資標的、比例、流動性與關係人的法定限制。

依規定方法計算基金資產淨值與每受益權單位淨值。

基金將收益分配給受益人的政策與程序。

基金與投信、保管機構或關係人之間的交易，受嚴格限制。

投信向不特定人募集，由保管機構保管並投資於證券的資產。

基金資產與投信、保管機構自有財產分離，保障受益人。

負責保管基金資產、監督投資運用的機構。

投資人依基金契約買入受益憑證。

受益人依契約請求買回受益憑證。

基金資產減負債後除以受益權單位數的價值。

揭露基金策略、風險、費用、申贖與分配的重要文件。

基金收益依契約分配給受益人的制度。

為避免頻繁進出損害其他受益人，契約得訂定短線交易費用。

基金資產無法及時變現或贖回時面臨的風險。

基金契約與法令允許投資的證券、商品與地區。

對單一標的、產業、地區或商品訂定的投資上限。

避免基金過度集中於單一標的或產業。

基金資產能否在合理時間內變現以支應贖回。

基金與投信、保管機構或其關係人之間的交易。

基金經理人或事業利益與受益人利益不一致。

揭露基金投資範圍、比例、風險與費用。

規範基金運作、受益人權利與投信義務的契約。

追蹤特定指數、依指數成分調整投資組合的基金。

主要投資於債券的基金，利率與信用風險較突出。