發行人募集與發行有價證券處理準則

公司向投資人發行證券以取得資金的行為。

符合書件與程序後，於一定期間未被退回即生效。

協助發行人銷售新證券的業務。

承銷商承擔未售出證券風險的承銷方式。

承銷商僅代為銷售，未售出部分退回發行人。

持有人可依約定轉換為公司股票的債券。

發行人申報後，於規定期間屆滿或主管機關核准時發生效力。

主管機關通知發行人補齊或更正書件；逾期可能退回。

募集資金的計畫用途，應依規定揭露並按計畫使用。

募集發行時揭露公司、證券、風險與資金用途的法定文件。

由承銷商協助發行人銷售有價證券，分為包銷與代銷。

承銷商承擔未售出證券的風險。

承銷商僅代為銷售，未售出部分退回發行人。

申報生效後變更資金用途或發行條件，應依規定辦理。

發行人於申報生效前依規定撤回案件；已生效後不得任意撤回。

向特定人募集有價證券，另適用證交法第43條之6等規定。

發行新股向投資人募集現金，增加資本與流通股數。

公司向投資人借款，按期付息、到期還本。

附轉換選擇權的公司債，轉換後成為普通股。

公司給予員工在特定期間按約定價格認購股份的權利。

新股或轉換使流通股數增加，可能降低每股盈餘。

承銷商對發行人財務、業務與揭露內容的合理查核。

包銷商承擔未售出證券的風險；代銷商風險較低。

負債與權益的組合；公司債增加負債，增資增加權益。

可轉換公司債轉換為普通股時所使用的價格。

公司募集資金所承擔的利息、股利與發行成本。